Förskottsbetalningen är en av delarna av lönen för alla arbetstagare. I enlighet med arbetslagen måste en förskottsbetalning göras minst två gånger i månaden. Det kan utfärdas i olika belopp som anges i anställningsavtalet. Detta kan vara antingen hälften av lönen eller en viss procentsats av den.
Instruktioner
Steg 1
Kom ihåg att när en förskottsbetalning upprättas hos ett företag eller en organisation beräknas och betalas kontant två gånger i månaden. Förutom löner för arbetstagare kan förskottsbetalningar betalas för tillhandahållande av tjänster eller tillhandahållande av varor för företaget.
Steg 2
När du beräknar ett förskott och återspeglar det i dokumentationen måste du veta och komma ihåg att förskottsbeloppet på ingen tid bör överstiga hälften av den anställdes tariff, det vill säga hälften av hans lön, och vid betalning för tjänster, förhandlas beloppet på förskott individuellt och fördelas i enlighet med dokumentationen.
Steg 3
Varje revisor måste korrekt och kompetent återspegla alla framsteg för rapporteringsperioden i relevant dokumentation. Detta måste göras i rätt tid, eftersom det annars, under granskningen, kan införas vissa påföljder för att dölja sådana åtgärder.
Steg 4
För att korrekt återspegla framsteg är det nödvändigt att utföra ett antal av följande åtgärder. Öppna "Beräkningar på utgivna förskott" (separat underkonto) till konto 60. Avspegla det utgivna förskottet debet 60, det angivna underkontot "Beräkningar på utgivna förskott" Kredit 50 (51, 52, 53, 54 …).
Steg 5
Ange om ett förskott har gjorts till entreprenören (leverantören). Avspegla på rad 230 eller 240 i balansräkningen alla utgivna förskott som förblev utestående vid rapportperiodens slut.
Steg 6
Gör följande poster i bokföringen om förskottsbetalningen gjordes vid tillhandahållandet av tjänster eller godkännande av det utförda arbetet. Välj Debitering 08 (10, 20, 26, 41 …) Kredit 60.
Steg 7
Ange om materiella tillgångar aktiveras, för vilka betalning ett förskott överfördes lite tidigare.
Hitta och välj Debit 19 Credit 60.
Steg 8
Ange mervärdesskatt som ingår på grundval av fakturan som leverantören (entreprenören) tillhandahåller. Välj Debit 60 Credit 60 genom att välja underkonto "Beräkningar på utgivna förskott". Ange att förskottet har krediterats.
