Om företaget får inkomster från uthyrning av fastigheter är det nödvändigt att korrekt beräkna och betala skatt i tid. Vid användning av den hyrda egendomen måste organisationen inkludera hyreskostnaderna i kostnadsposter i enlighet med lagen.
Instruktioner
Steg 1
Organisationsuthyraren utfärdar en faktura till hyresgästen varje månad för de utförda tjänsterna. Hyran beräknas i enlighet med det hyresavtal som båda parter undertecknat. Intäkterna från uthyraren ingår i den skattepliktiga basen för beräkning av skatt.
Steg 2
Vid uthyrning av lokaler skickar ägaren in fakturor för verktyg till hyresgästen. Lokalens drift- och underhållskostnader kan faktureras separat som en variabel del av hyran.
Steg 3
Företagsuthyraren matar in fakturan i 1C-programmet i avsnittet "Dokument", sedan underavsnittet "Försäljningshantering" och underavsnittet "Försäljning av varor och tjänster". När du fyller i dokumentet måste du välja rätt entreprenör-hyresgäst och fylla i fältet "Avtal".
Steg 4
Efter bokföringen som gjorts i 1C-programmet måste bokföringsposter bildas på kontoutdraget 60 i överensstämmelse med krediten på kontot 90. Om uthyraren är en momsbetalare, allokeras mervärdesskatten från inkomsten genom att debitera från debitering av konto 90 till kredit av konto 68 "Uppgörelser med budgeten" …
Steg 5
Mottagande av betalning från hyresgästen görs i 1C-programmet som ett dokument i avsnittet "Dokument", sedan i "Kontanthantering". Vid mottagande av betalning till det löpande kontot ska du välja underobjektet "Bankdokument". När du betalar till kassan - underavsnittet "Kassadokument".
Steg 6
Enligt betalningsdokumentet i 1C-programmet genereras en bokföringspost:
Kontodebitering 51 - Kontokredit 60 efter mottagande av betalning till ett bankkonto eller
Kontodebitering 50 - Kontokredit 60 när du betalar via kassan.
Steg 7
Företagshyraren gör en faktura för de tjänster som mottas i avsnittet i 1C-programmet "Dokument", underavsnitt "Upphandlingshantering" och sedan "Mottagande av varor och tjänster". Enligt dokumentet genereras en bokföringspost för debitering av organisationens utgiftskonton (44/20/26) i överensstämmelse med kredit på konto 60.
Steg 8
Hyresgästorganisationen betalar för mottagna tjänster. I 1C-programmet återspeglas betalningen genom att ange ett bank- / kontantdokument i avsnittet "Dokument", nedan "Kontanthantering" och motsvarande post "Bank- / kassadokument". Enligt betalningsdokumentet i hyresgästorganisationens bokföring bildas en redovisningspost Debitering av konto 60 - Kontokredit 51/50.
